房價即將崩盤大跌!?專家建議:「先租後買」... 【誰說,年輕人沒有 機會?】他踏入 社會 5年後的體悟 ── 我的價值,我自己決定!

「除權息」旺季來臨!我該賣股票,還是參與除權息?

5月 2016年30
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(圖/shutterstock)

 

 

股東會旺季已到尾聲,

大概每檔股票發多少股利、發多少現金多少股票、

何時發股利、除權息參考價是多少…等等的資訊,

也會慢慢浮上檯面讓投資大眾瞭解。

到底參與除權息會不會賺多一點?

 

繼續看下去...

 

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除權息的好處

張三是股票進出的大戶,

以前常會注意除權息的日期,

因為除權息時,戶頭雖然多了股息,

但股價也減少了,若是沒有填權填息,

口袋裡的錢實質上也沒有增加。

舉張三的例子來說明吧,

張三持有一檔日月光,

除權息前參考價是三十元,

除權息後參考價是二十七元,

公司預計配三元,其中要除權的股票股利一元,

要除息的現金股利是二元,

股利殖利率為一○%(三月三十日),

收到股利後市場就會開始填權息行情,

運氣好漲回三十元價位,股利就是多賺的。

若是不參加除權息,

可以在除權息基準日前以三十元賣出,

等到除權息基準日當天再以二十七元買進,

實質上也有拿到股利的效果,

而且也可以享受填權息的行情。

 

 

 

中華民國「萬萬稅」

除權息要負擔的稅負

要不要跟著領除權息的股利,

可能要考慮這檔股利殖利率高不高,

可能要負擔股利因此而產生累進稅率的綜合所得稅,

還要負擔股利而多產生的

二代健保補充保費(大約一.九一%),

天呀!真是中華民國「萬萬稅」。

 

 

 

 

兩稅合一制度

簡單說股利透過計算股東可扣抵稅額之比率,

將是公司繳的所得稅,

退給個人去抵個人的綜合所得稅,

股東可扣抵稅額越高,可以退的稅越多。

但一○四年開始,

財政部修改了法令推出財政健全方案(回饋稅制度),

使可扣抵稅額減半發放,

股票族可取得的抵稅權利就變得更少了。

 

 

 

 

邊際稅率的分析

案例條件下,大概可以得出一個結論,

在個人所得稅各級距下,

只有適用五%級距的人且拿到

一○.五三%以上的高稅額扣抵比率,

才有可能享受到在兩稅合一下,

公司幫忙繳的所得稅,

個人還可以額外退稅的福利。

若是低於此一比率,

可能要考慮多吐一點股利來付隔年的綜合所得稅,

預期會拿到的股利殖利率也會因而減損,

投資人要有心理準備。

實務上在經營股票的人也會用公司組織來操作股票,

採用公司組織及採用個人名義買賣股票的分析可見。 

 

 

 

 

本文由 理財周刊 授權轉載,原文 於此

未經授權,請勿轉載!

 

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