(圖/shutterstock)

 

 

扣抵稅額讓我們賺第 2 次配息

由於現在銀行 1 年期定存利率僅 1.38%

在存款利率這麼低迷的情況下

我們無不希望透過股票的配息來增加利潤

因此，那我們選股票

除了重視個股的基本面穩健之外

再來當然就是找殖利率高的個股

但是除了殖利率之外

還有 1 件事很多人都不知道

那就是扣抵稅額

假如我們所得稅率是 5%

扣抵稅率 > 10% 的個股，可以使我們賺到第 2 次配息

 

現在我們就來看看甚麼是扣抵稅額吧...

 

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什麼是「可扣抵稅額」？為什麼它對你很重要？

如果一間公司賺了錢，會有 稅前淨利，

之後公司會先繳 1 次稅，變成稅後淨利

公司會把 稅後淨利 的一部份發給股東，也就是 股利

但是股東拿到這些收入，如果也要再繳一次個人所得稅

就同一筆錢繳 2 次稅，這樣不公平

 

所以發股利後，等到股東要繳自己的所得稅時

會根據自己的所得稅率

計算出 此筆股利收入 該繳的稅

下面 1 個很簡單的公式判斷

 

自己的所得稅率  <  稅額扣抵比率  /  2  →  可以退稅，YA

自己的所得稅率  >  稅額扣抵比率  /  2  →  糟糕！要補稅了！

 

其中，稅率扣抵比率  =  公司營所稅  /  稅後淨利

 

這個好康的事情

可以讓我們在每年報完稅以後

多領到一筆收入

此外，以上公式

我們最需要注意的就是 " 個人綜所稅率 "

綜所稅率分為 5 個級距 ( 如下 )

主要是依據每個人的年收入總額對照一個稅率

一般來說， 個人綜所稅率越低，退稅的金額就越多

( 資料來源：財政部 )

 

除息日 前 1 天 買也可以參與除權息

至於到底要怎麼參加除權息呢

其實只要除息前一天買進就可以了

比如某股今年除息日為 7 / 24

所以只要在 7 / 23 前(包含 7 / 23) 買進並持有

就有領股利的權利

而 7 / 24 當天 (含之後) 賣掉股票也沒關係

一樣可以領股利

而股利將在 1 個月後自動存進持有股票的帳戶內

 

接下來...

我們根據 4 個條件進行篩選

1. 殖利率 > 5% 

2. 扣抵稅率 > 10% (個人所得稅率是 5% 就可以退稅)

3. 外資持股比例 > 20% (股價穩定)

4. 近 4 季 EPS > 0 (經營穩健)

我馬上打開 選股勝利組

整理出相關基本面資料跟你分享～

 

17 檔 高扣抵稅額、殖利率超過 5% 的股票

股票名稱	7/20 收盤價	除息日	殖利率(%)	扣抵稅率(%)	近月外資買賣超金額(百萬)	外資持股比率(%)	近 4 季 EPS(元)	本益比	ROE (%)
2888新光金	9.48	20150818	5.27	13.98	256.73	25.45	0.92	10.3	6.59
3036文曄	46.1	20150731	6.51	12.86	36.7	23.05	5.40	9.5	14.06
4103百略	73.4	20150728	5.45	17.04	15.6	46.54	5.77	12.7	19.82
3531先益	17.6	20150730	8.52	19.31	0	20.06	0.42	40.9	1.26
5288F-豐祥	68.9	20150806	5.08	20.48	-0.82	62.44	5.77	12.0	18.85
2414精技	18.1	20150723	6.65	20.48	-3.99	21.28	1.59	11.3	9.15
3088艾訊	56.0	20150730	7.12	13.46	-4.97	23.29	4.53	12.4	25.71
6257矽格	26.3	20150723	8.06	10.10	-23.3	26.88	2.69	9.8	12.96
2062橋椿	45.5	20150915	5.90	16.42	-56.2	20.68	4.03	11.3	12.61
2355敬鵬	40.4	20150728	5.45	15.97	-82.4	24.69	4.13	9.7	12.16
2227裕日車	299	20150827	10.05	14.75	-92	40.86	21.2	14.1	25.11
2377微星	30.4	20150812	9.87	11.78	-189	22.66	3.53	8.6	12.7
6147頎邦	50.7	20150723	5.13	11.16	-357	49.4	3.99	12.7	11.34
2393億光	54.0	20150728	7.39	18.94	-550	35.9	5.38	10.1	12.49
2324仁寶	22.9	20150806	6.56	12.41	-752	55.37	2.55	9.0	7.33
2325矽品	42.7	20150723	7.03	17.07	-839	58.68	3.94	10.9	17.44
2382廣達	66.8	20150729	5.99	14.57	-1317	36.85	4.63	14.4	14.19

( 資料來源：選股勝利組 )

註：股票依「外資買超金額(百萬)」高至低排序，點選股票可看到個股資訊

 

這些個股扣抵稅率都超過 10%

也就是說只要個人所得稅率在 5% 以下

不但不用繳稅，而且還能拿到退稅

而且其中 14 檔個股 ROE 都高於 10%

顯示企業本身競爭力不錯

而且大部分本益比都低於 15

股價並沒有明顯被高估

接下來我習慣在打開 籌碼K線

一檔一檔卻認每檔個股的籌碼情況

我們就會發現其中 2 檔籌碼最穩定與最凌亂的個股

分別是 新光金 (2888)、廣達 (2382)

 

勝利組 新光金 (2888) 主力、大戶買超最多！

從下圖可以看到

新光金不論是主力還是大戶持股都不斷增加

籌碼明顯趨向穩定

而且股價始終維持在區間整理

未來股價要向下創低的機率就相當低

對於想要除權息的投資人而言

就不用怕賺了股息賠了價差

( 資料來源：籌碼K線 )

 

對照組 廣達 (2382) 法人、大戶瘋狂拋售

由於全球電子產品需求低迷

從 6 月開始

不論是 3 大法人、還是大戶持股都不斷降低

即使廣達 現金殖利率 高達 5.99%

而且可扣抵稅率也有 14.57%

但是在全球景氣的影響下

股價持續下修

如果想參與除權息，較不易填息成功

可耐心等待籌碼開始由賣轉買再伺機進場

( 資料來源：籌碼K線 )

 

今年投資人參與除權息心情忐忑

主因是來自財政部的新政策「股利可扣抵稅額減半」

加上富人稅政策及希臘、陸股等動盪攪局

使得今年台股和過往不同

今年大股東棄權息賣壓嚴重

使股價直直落

而篩選出來的個股具有高扣抵稅額、高殖利率的特性

所以只要能夠好好注意籌碼的變化，就能安心參與除權息

 

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