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你的股票,每年 7、8 月都會發生這件事!如果你忘記...就欲哭無淚了!(除權息 -扣抵稅率減半)

7月 2015年2
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(圖/shutterstock)

 

每年 7 、8 月是領股息的旺季,

但今年在「扣抵稅率減半」和「健保補充費」的影響下,

拿到的股利越來越少了...

 

除權息期間,要注意哪些事項呢?

今年到底要不要參加除權息比較好呢?

 

讓我們繼續看下去....

 

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除權息是什麼?

每年的 7 月 ~  8 月期間,

台股都有一場年度盛會,

就是「除權」、「除息」。

 

「除權息」到底是什麼呢?

簡單來說,就是企業有賺錢,

因此把部分的盈餘,

用股票 (除權) 或現金 (除息) 的形式,

分配給持有股票的股東們,

也俗稱「配股」、「配息」。

 

第 1 次除權息就上手

如何參加除權息?

那我們要怎麼參加除權息呢?

難道要打電話給公司報名嗎?

 

當然不用那麼麻煩,

我們只要在「除權日」或「除息日」前 1 天收盤前,

還持有那張股票,

就「自動」視為「要參加」除權息。

而「除權日」或「除息日」的當天之後,

就算賣出股票,

一樣享有參加除權息的權利喔!

 

例如: 台積電 ( 2330 ) 今年 ( 2015年 ),

除息日為 2015 / 6 / 29 日,

表示想領股息的人,

最晚要在 6 / 28 收盤前買進,

但 6 / 29 當天開盤後就可以自由決定是否賣掉股票,

一樣享有參加除息的權利。

 

 

 

如何查詢個股除權息的日期?

很多網站都有提供免費查詢除權息資料的功能,

以下以 CMoney - 股市 網站台積電 ( 2330 ) 為例。

 

Step 1 : 打開 CMoney 網站 ( http://www.cmoney.tw/app/ ),

選擇「股市」。

 

Step 2 : 選擇「個股」分頁,

輸入要查詢企業的股票代號 ( EX : 台積電 是 2330 ),

然後再按放大鏡圖示查詢。

 

Step 3 :在左側點選「重大行事曆」功能,

就會出現「除權日」或「除息日」資料。

 

配發的現金或股票股利,

企業會「自動」匯入投資人買賣股票的那個帳戶,

而實際收到的日期,

會在除權息日後的 1 個月內。

 

圖 1 : 台積電 ( 2330 )   僅有除息日而沒有除權日,

這表示台積電今年不配發股票股利。

(資料來源:  CMoney  - 股市 )

 

如何查詢個股今年發多少股息?

個股今年 ( 2015 年 ) 會發的股息,

是去年( 2014 年) 的盈餘。

以 台積電 ( 2330 )  為例,

查詢發多少股利的方法如下:

 

Step 1 : 打開CMoney網站 ( http://www.cmoney.tw/app/ ),

選擇「股市」。

 

Step 2 : 選擇「個股」分頁,

輸入要查詢企業的股票代號 ( EX : 台積電是 2330 ),

然後再按放大鏡圖示查詢。

 

Step 3 :在左側點選「股利政策」功能,

找到 2014 年的股利資料。

例如 台積電 今年 ( 2015 年) ,

會配發 2014 年度的盈餘,

總共現金股息 4.5 元,

也就是每 1 張股票 ( 1000 股 ) ,

可以領到 4500 元現金 ( 4.5 X 1000 = 4500元 )。

 

圖 2 : 要了解發多少現金股利就看「現金股利」欄位的數據;

要了解發多少股票股利就看「股票股利合計」欄位的數據。

(資料來源:  CMoney  - 股市 )

 

除權息一定要知道的事

除權息除了可以讓我們領到現金股利或股票股利之外,

也要特別注意以下事項:

 

1. 融券強制回補

如果有作空的人,

一定要特別注意「融券最後回補日」,

在那天之前一定要找適當的時機回補股票!

 

如果忘記了,

券商就會「自動」在「融券最後回補日」隔天開盤時,

「不計代價」的買進股票回補,

最慘的情況是個股大漲,投資人就被「軋空」啦!

 

PS:大部分的股票除權日或除息日在同 1 天,

也有少數的企業是訂在不同日期,

這樣就要融券回補 2 次,

有融券的人要特別注意喔!

 

(圖片來源:網路)

 

2. 除權除息參考價

除權除息日之後,

因為配發了股利,

所以除權除息當天開盤,

股價通常會蒸發掉一點。

 

除權除息參考價公式 =

除權除息前 1 日收盤價 - 現金股利 / ﹝ 1  +  ( 股票股利 / 10 ) ﹞

 

以 台積電 ( 2330 ) 為例,

除息參考價就是 146 - 4.5 = 141.5。

 

懶得自己算的人,

台灣證券交易所還有提供自動試算小網頁喔。

 

不過眼尖的人應該會發現:

實際上 6 / 29 那天開盤價是 140.5 元,而非 141.5 元!

而這個差價產生的原因,

跟個股消息面、盤前買賣力道…等因素有關,

因此除權除息參考價僅供參考,

而非一定如此!

 

圖3 : 台灣證券交易所的除權除息參考價試算網頁 

 

(資料來源: 證交所 )

 

圖4 : 台積電除息日當天的股價。

(資料來源:  CMoney  - 股市 )

 

3. 參加除權息的投資人要繳納的費用

這一點很重要!!

買賣股票除了要繳交給政府的證交稅,

和繳交給券商的手續費之外,

股利也要合併在個人的綜合所得稅中申報,

單筆超過 5000 元以上則要再扣繳 2 % 的「健保補充費」。

 

個人綜所稅的部分,

決定除權息所需繳稅的金額,

由以下因子決定:股利所得、可扣抵稅額、個人綜所稅率,

公式如下:

繳稅金額 = ( 股利所得+可扣抵稅額 ) × 個人綜所稅率 - 可扣抵稅額

 

而「扣抵稅率」從今年起「減半」,

影響繳稅金額將更趨明顯!

 

以台積電為例來試算,

若 Andy 所得稅率為 12 %,

並買 10 張台積電參加除權息,則:

 

1) 可以領到現金股利 45000 元

( 4500 X 10 = 45000 )。

 

2) 可扣抵稅額為 2540 元

( 45000 X 11.29 % / 2 = 2540.25,四捨五入為 2540 元 )

 

3) 健保補充費要繳交 951 元

(﹝ ( 45000 + 2540 ) X 2 % = 950.8,四捨五入為 951 元﹞

 

4) 個人綜所稅要多繳的金額約為 3164 元

﹝ ( 45000 + 2540 ) X 12 % - 2541 = 3163.8,四捨五入為 3164 元﹞

 

所以 Andy 參加除權息,

可以拿到的金額不是 4 萬 5,

實際上還拿不到 4 萬 1 !

( 45000 - 951 - 3164 = 40885 元 )

 

圖 5 : 艾蜜莉定存股有提供當年的扣抵稅率資料。

今年過後,上面顯示的數據還要再自行除以 2 。

(資料來源: 艾蜜莉定存股軟體 )

 

圖 6 :所得稅課稅級距

( 資料來源:財政部 )

 

結論

由於扣抵稅率減半,

今年要不要參加除權息成為投資人最關心的議題。

但這個問題的答案可能人人不同。

 

而如果是所得稅率比較高的人 ( 如:稅率 30 %、40 % )、

股票大戶 (買的張數很多)、

或是所買個股的扣抵稅額太低的,

就要仔細算算了!

不然若參加除權息卻反而虧損...

可真是欲哭無淚了!

 

今年 7、8 月,我們也要密切觀察,

會不會因此產生「棄權息」潮啊!

 

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