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撰文：王儷玲（中華民國退休基金協會理事長）
台灣退休金制度淪後段班
根據美世（Mercer）顧問公司與CFA協會發表的2023年「全球退休金指數」，評比全球47個國家與地區的退休金制度，新加坡退休金制度排名第7，位居亞洲之冠，也是唯一進入前10名的亞洲國家。此次評比新加坡獲得76.3，另根據全球退休金體系的排名調查，新加坡已連續14年獲評為亞洲最佳退休養老制度。
反觀台灣全球排名為倒數第9名，落在日本及中國之後，在東亞地區僅高於南韓。此次評比台灣僅獲得59.6分，被認為退休金制度有重大風險，若無法改善將對永續性造成影響。報告指出，台灣應提高貧困高齡族群的最低退休金給付水準，並延後退休年齡、提高高齡勞動參與率。
新加坡與台灣都同樣面臨嚴重的人口老化問題，台灣可以如何借鏡呢？新加坡退休金制度主要以中央公積金(CPF)為基礎，屬於不會破產的確定提撥制，透過設立4個帳戶：普通帳戶、醫療儲蓄帳戶、特別帳戶與退休帳戶，提供民眾不同人生階段的需求，強制儲存退休金，也可用於買房及醫療支出。中央公積金主要的特色如下：
1.透過「自主投資」制度讓民眾可將個人帳戶資金自行決定投資何種商品，以強化其投資報酬率。
2.設立「自動增提」機制的設計，讓民眾能夠在「無痛」的情況下拉高提撥率，降低長壽風險。
3.延後退休、鼓勵持續工作提高勞參率，2022年起新加坡法定重新僱用年齡上限從67歲調整為68歲。近年來新加坡政府鼓勵聘用年長員工，65歲的居民勞動參與率由2020年30.1%升至2022年32.1%。
借鏡新加坡中央公積金，開放「自主投資」
台灣應重新省思，學習荷蘭、新加坡等名列前茅國家的退休金制度，積極進行制度改革。首先，在退休所得充足性部分，目前國民年金與勞保年金，平均給付金額仍然偏低，政府應對最基層民眾設立最低退休所得保障；在財務永續性部分，政府應盡快進行勞保年改，並成立「國家年金儲備基金」，用於彌補勞保、退撫基金或國民年金的未來財務缺口；最後勞退新制部分應借鏡新加坡中央公積金，開放「自主投資」，並設立「自動增提」機制提高勞工提撥率，透過制度改革轉型讓台灣所有的民眾都能擁有更舒適、永續的高齡社會！
（圖：ShutterStock 僅示意 / 內容僅供參考，投資請謹慎為上）
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