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以房養老,可以延年益壽!他 94 歲月領 9 萬元,比「兒女」都可靠... 張善政組生策會「小內閣」!這 1 檔生技股今天大漲,莫非跟 內閣名單 有關係...

什麼!每年繳的稅有 50 % 都白繳了!他只做了「這件事」...竟然就省下了 80 萬!

7月 2016年18
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(圖/shutterstock)

(圖片取自ATANEWS)

 

買股票每年最期待的

就是發股利的時候,

但是每到 5 月時,

就要面對合法的土匪

政府課所得稅,

賺到的股利 40 %就被政府拿走,

叫人怎麼心甘情願,

送給子女又擔心要不回來,

該怎麼辦才好呢?

 

繼續看下去...

 

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客戶背景:

張先生 49 年次,

已婚且四位子女已成年。

張先生手中握有一批

未上市櫃公司股票,

該公司的獲利穩定

且年年成長,

股利分配也相當優渥,

所以每年即將宣布發放股利時,

張先生是既期待又怕受傷害。

期待的是豐厚的配股比例,

但隨之而來的痛苦,

是每年五月

申報綜合所得稅時,

要繳納一筆不小的稅金。

聽朋友說可以透過

贈與或是信託,

將股票分散至子女名下

以節省所得稅,

但是這些股票

又是將來退休的老本,

股票送出去後,

將來退休的財源不足時該怎麼辦,

因此相當為難。

(圖片取自草根影響力新視野)

 

1. 財產諮詢

了解應繳費用

張先生:我就一點股票,

每年分的股票也沒多少,

可是卻被課很多稅,

一下子就被課 40% 了,

如果分到 500 萬的話,

就要被課 200 萬勒,

實在「貴鬆鬆」!

講師 N :如果要省稅的話,

方法是很多,

你就一些股票辦贈與出去,

這些股利就會送給你的小孩,

這些稅金就不是在你這邊繳,

而是到你小孩那邊繳,

你就會很省稅了!

你看你繳稅要繳 40% ,

到你兒子那可能只要 6% ,

甚至還有可能不用繳哩!

還有我們可以透過股權信託,

股票不用送只送股利,

所得稅也可以降低。

張先生:這有什麼差別?

你講得好複雜喔!

贈與跟股權信託差別在哪裡?

講師 N :贈與是我股票送給小孩,

他拿到股息,

他自己去報稅,

所以股息在你小孩那邊報稅,

當然稅金就比較省囉!

但股權信託不一樣,

股權信託一下子

可以送很多的股利給你的小孩,

又不用繳稅!

因為你只送股利

並沒有送股票出去。

張先生:你現在把我的股票

都送給我小孩,

如果我以後沒錢

小孩也不養我,

誰要養我?

難道叫里長伯養我啊?

講師 N :如果是這類型的客戶

我就會建議,

既然我們的財產

不夠多到還可以分給別人用,

這樣的財產

就要先用來照顧自己,

這樣你就要做第二種規劃,

把這些股票的股利送給小孩,

繳稅在小孩那裡繳,

但是股票本身都還在我們手上,

而且這股權信託的

模式還有兩三種,

有省稅型、也有傳子傳孫型、

也有到時都要照顧別人

沒有要照顧自己的,

看你想要哪一種,

我們會再給您建議。

張先生:你講了兩三種,

我就是不知道怎麼規劃阿?

你可以講簡單一點嗎?

講師 N :這樣說啦!

假如財產並沒有很多

就會建議您做第一種,

省稅的那一種,

就股利股息送給小孩就好,

做一個股權信託兩三年,

股票要分的股利股息

再送給小孩就好,

整個股票結束時

還會回到你手上,

這樣股票還會繼續幫你生股子,

才能拿股子照顧自己,

省稅很重要,

照顧自己更重要!

張先生:你跟我說這麼多,

那我到底可以省多少稅金,

不要到時省得稅金

比要付給你們的公費還要少,

這樣我們省稅就沒意義拉!

講師 N :省百萬以上是沒有問題的!

因為我們也是要重視

以後年老時有個老本,

一般人準備老本

一定有要這些錢來照顧自己,

而且年紀大時要用這些財產

不一定那麼自由,

所以我會建議

你要做一個比較好的計劃,

這個計畫就是

把這些老本放進去,

將來年老生病,

甚至需要別人照顧時,

整套計劃都可以幫你打點好一切!

 

 

2. 規劃建議

提供多項信託選擇

一.成立一個股權信託,

達到節省所得稅,

母股保留於張先生身上的優點。

委託人:張先生
信託財產:張先生持有120萬股的股票

受託人:張太太
受益人:子女

子女為信託期間孳息受益人,

受益比例各 1 / 4 ;

信託期末結束後,

股票歸還張先生。
信託期間:一年期

(圖片取自草根影響力新視野)

 

二.將節稅利益

成立一份家庭信託,

照顧張先生及張太太的

退休、安養、長期照顧。

 

3. 建議說明

依照需求調配細節

一、股權信託贈與稅賦:

1. 中華郵政一年期定期存款利率: 0.83%

2. 一年期現值利率因子PVIF( 0.83,1 )= 0.9918
3. 股權信託的股票時價:120 萬股× 30 元 = 36,000,000 元
4. 贈與總額:﹝ 36,000,000 ×( 1   -0.9918 )﹞= 295,200 元
5. 贈與淨額: 295,200 - 2,200,000 (免稅額)= 0
6. 贈與稅: 0
7. 課稅圖示說明:

(圖片取自草根影響力新視野)

 

二、信託受益分配
1. 公司除權後參考價:

( 30 - 0 )/( 1 + 0.5 )= 20 元/股
2. 四位子女各取得 15 萬股,

每人分得價值約 300 萬元的股票

( 20 元/股× 15 萬股)。

張先生實際贈與 60 萬股,

價值 1,200 萬元的股票

(20 元/股× 60 萬股)。

3. 信託結束後張先生取回 120 萬股。

 

三、股權信託利益分析
張先生移轉 60 萬股的

股票給子女,

比較其利用股權信託

與否的節稅效益分析,

詳如下表所示:

(圖片取自草根影響力新視野)

註 1 :因股權信託移轉給四個子女的

股票總價值為 1,200 萬元。

故若以 1,200 萬的贈與總額計算,

應納之贈與稅:

( 1,200 萬元- 220 萬元)× 10 %= 98 萬元

註 2 :若不做股權信託,

該股票之股利所得

將由張先生取得,

應納之所得稅:

( 60 萬股× 10 元)× 40 %

所得稅率-721,100=1,678,900元

(假設張先生其他所得

適用之稅率為40%,

不考慮可扣抵稅額)
註 3 :張先生 60 萬股

所產生的股票股利,

已經透過信託分配給四個兒子,

每人取得 150 萬元股利所得

(15萬股的股利 × 10元),

應納之所得稅:

﹝ 150 萬元 ×  21% 所得稅率-115,900元累進差額﹞×

4 人= 796,400 元

(假設子女並無其他所得,亦不考慮可扣抵稅額)

 

(圖片取自草根影響力新視野)

 

只做了這幾個步驟,

就省下 50 %的稅

有時真的要問專業的人,

才能省下不必要的支出!

不然被政府搶了還不自覺!

 

本文由 草根影響力新視野 授權轉載,原文 

未經授權,請勿轉載!

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