(圖片來源:Mr.Market 市場先生)
領股利要繳多少稅?
股利所得稅在這幾年一直修法調整,
往年許多可以退稅的方法
其實到最近也都不見得適用了,
導致很多投資人非常疑惑,
也猶豫到底該不該參加除權息?
因此,在以下的文章內容中,
市場先生將特別整理
目前最新的配息課稅計算規則
讓你知道哪些狀況該參加除權息,
並了解合法節稅的方式哦!
1. 最新股利所得稅規則 – 2種課稅方式擇一
2. 不參加除權息可以節稅嗎?
3. 殖利率越高的股票,越傾向不參加除權息
4. 不參加除權息隔天大漲風險以及股票期貨避險方法
繼續往下看 ...
最新股利所得稅規則
2 種課稅方式擇一
從 2018 年開始改了新的稅制,
如果你的手上的投資持股
隔年就會被課稅。
以下 2 種計算方式,
可以選擇"稅較低"的方式:
▍計算方式 ❶
所得稅率 30% 以下適用
股利所得併入個人綜合所得稅,
總股息的 8.5% 可抵減稅額,
抵減上限為 8 萬元。
大多數人主要都是適用這個計算方式。
舉例:
個人所得稅扣掉標準扣除額(12萬)
和薪資扣除額(20萬)後,
有 30 萬應稅所得,
加上領 10 萬元的現金股利,
因此現金股利直接加上去,
應稅所得就是 40 萬元,
對應到的稅率是 5%,
也就是要繳 2 萬元的稅。
(40 萬 x 5% = 2 萬)
但總股息的8.5%可以抵減稅額,
代表可抵減8,500元的稅金
(10 萬 x 8.5% = 8,500元)
因此實際要繳的稅就是11,500元。
(20,000元 - 8,500元 = 11,500元)
8.5% 的抵減稅額有上限 8 萬元,
換句話說只要股利在 94 萬元以下
都可以省下8.5%的稅。
▼ 資料來源 ▼
▍計算方式 ❷
高所得稅率適用
股利單獨課稅,稅率 28%
如果你年收入太高,
例如高達 300 萬以上,
稅率是 30% 甚至 40%,
這時候股利併入所得稅
承受的稅率就高達 30% 以上,
用這方法做計算就會比較節省。
例如領 200 萬的現金股利,
股利要被課 28%,
也就是 56 萬的稅金。
這些股利就不會併入所得稅。
不參加除權息 ...
可以節稅嗎?
首先要有個觀念:
只要沒填權息,就不是真正賺到股利
參加除權息就要繳稅
好處是許多不錯的好股票
在除權息後很快地就填權息,
但也不是絕對,
有些體質較差的股票
可能要很久才會填權息。
不參加也有交易成本
不參加的好處是不用繳稅
但賣出等除權息後再買回,
必須要付出交易成本
操作方式是在除權息的準日之前
把股票賣出,後續再買回來。
例如:股價100元,配息3元,
參加除權息的話,
就是領到 3 元股息,股息要課稅。
不參加除權息,
就是股價 100 元賣掉,
等除息後 97 元買回來,
同樣是多出 3 元。
缺點是要付出一買一賣的交易成本
大約是 0.5 %左右。
可閱讀:股票手續費折扣怎麼計算?
殖利率越高的股票
越傾向不參加除權息
低稅率的人通常可以直接參加,
畢竟對於股利收入的影響不大,
但一旦個人所得稅率高,
加上手上又持有高殖利率股票,
就該仔細評估一下是否不參加了。
要比較交易成本和殖利率
不參加除權息的交易成本 0.5%
要拿來和現金殖利率做比較
例如像台積電這種
現金殖利率 3% 的股票,
如果參加除權息,股利被課 28% 的稅,
扣稅後殖利率剩下 2.16 %,
稅的成本相當於 0.84 %,
和不參加的交易成本 0.5% 差不多,
那參不參加除權息其實差異不大。
但如果現金殖利率 7% 的股票,
而你的稅率也是 28%,
扣稅後殖利率剩下 5.04%,
稅的成本相當於 1.96%,
但不參加除權息交易成本只要 0.5%,
因此這時就會傾向選擇不參加除權息節稅!
從這裡你也會發現,
殖利率高的中大型股,
越有可能在除權息前發生賣壓、
除權息後發生大買,
因為對大戶來說,省下 1~2% 的費用,
很可能就是幾十萬甚至幾百萬元。
不參加除權息
還有另一個風險
因為不參加除權息時,
賣出持股後隔天買回來,
很可能隔天開盤價就大漲,
例如除息佔股價4%,
但隔天大漲2%,這時買進其實就買貴的,
雖然省下稅金,
但多付出交易成本並且買貴,
實際上沒有真正省到。
利用股票期貨避險
不參加除權息,
可以用股票期貨做避險
因此有些高稅率的投資人,
會在賣出持股後
利用買進股票期貨避險,
這樣如果隔天大漲,
股票期貨就可以參與到漲幅。
雖然多付出期貨的交易成本,
但本來期貨交易成本就遠低於股票,
好處是可以避免突然大漲的風險,
也不用急著在第一時間買回持股。
當然這方法也只限定
在有發行股票期貨的大型股上。
快速總結:
1. 現金股利所得稅現行法規有2種計算方法,可以選擇稅額低的那一個
2. 不參加除權息,要在除權息日之前賣出股票,並且隔天買回來。可以省下稅金,但需要付出交易成本,以及可能隔天大漲買貴的風險
3. 高殖利率股票及高稅率的人,需要注意是否要不參加除權息
4. 可以透過用股票期貨避險,避開不參加除權息隔天大漲的風險
如果對除權息不瞭解 ...
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