華爾街日報報導指出，數百萬美國人每年都錯過了聯邦稅收抵免的機會，這可能會大幅減少他們欠美國國稅局的稅款或增加退稅額。這通常是因為納稅人不知道這些抵免的存在，或是誤解了資格的相關規定。與降低應稅收入的稅收扣除額不同，稅收抵免能夠直接減少應繳稅款。

釐清稅收抵免的三大種類

有些稅收抵免甚至能帶來比已繳納稅款還要高額的退稅。然而，稅務專家指出，許多人並未主動申請這些福利。一般來說，稅收抵免分為三大類：可退還的抵免（即使無需繳稅也能獲得退款）、不可退還的抵免（最多將稅單金額降至零），以及部分可退還的抵免。

退休儲蓄與兒童照護抵免

在2025年的稅務年度中，有五個常被忽略的抵免項目值得投資人關注。首先是退休儲蓄抵免，中低收入者提撥至個人退休帳戶或職場退休計畫的金額，最高可獲得50%的不可退還抵免。單身申報者的最高抵免額為1,000美元，合併申報者則高達2,000美元。其次是兒童及受撫養人照護抵免，納稅人若為工作而支付托兒、課後計畫或夏令營費用即可符合資格，即使使用受撫養人彈性支出帳戶也適用。一名受撫養人最高可涵蓋3,000美元費用，兩名或以上則為6,000美元。

終身學習與節能家居改善抵免

第三項是終身學習抵免，針對大學學位以上的研究所、職訓或進修課程，只要符合收入限制，最高可申報10,000美元合格費用的20%。第四項為節能家居改善抵免，屋主可申報最高30%的節能升級費用，涵蓋隔熱、熱泵、窗戶或太陽能設備等，最高抵免額達3,200美元，且這項抵免預定於年底到期，納稅人需特別留意時間限制。

勞動所得稅收抵免最高逾八千美元

最後一項是勞動所得稅收抵免，這是專為中低收入勞工設計的可退還抵免，且普遍被低估與忽略。2025年，對於擁有三名或以上符合條件兒童的家庭，根據收入與申報狀態，最高價值可達8,046美元。稅務專業人士強烈建議申報者仔細審查可用的抵免項目及國稅局的資格規則，以免將大筆資金白白留在桌上而錯失退稅福利。

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