美國企業界近期掀起一股員工福利變革，許多大型企業開始允許員工在發薪日之前預先領取已賺取的薪資，這種被稱為「薪資預領」（Earned Wage Access，簡稱 EWA）的機制，正迅速成為許多勞工最渴求的福利之一。對於部分企業而言，這項選項的受歡迎程度甚至超越了傳統的 401(k) 退休金計畫。這一趨勢反映了近年來美國民眾在預算緊縮下的支付能力問題，雖然這種新模式能讓勞工避免接觸掠奪性的發薪日貸款，但消費者權益組織擔憂這可能形成另一種缺乏監管的借貸形式，甚至讓弱勢勞工陷入債務螺旋。

零售與科技巨頭紛紛導入薪資預領機制

根據國際員工福利基金會 2024 年的報告顯示，約有 2.5% 的企業雇主提供薪資預領服務，其中不乏美股市場中的重量級企業。包括零售龍頭沃爾瑪(WMT)、亞馬遜(AMZN)、目標百貨(TGT)，以及餐飲巨頭麥當勞(MCD)、塔可鐘（百勝餐飲集團旗下，YUM），甚至是共享經濟平台 Uber(UBER) 與 Lyft(LYFT) 等，都已導入相關計畫。根據美國消費者金融保護局（CFPB）的估計，從 2021 年到 2022 年，這類服務的交易量成長超過 90%，2022 年有超過 700 萬名勞工使用了約 220 億美元的預領薪資，顯示市場需求極為龐大。

通膨導致逾三成美國人難以應對突發支出

這股薪資預領風潮的背後，是美國勞工在收支平衡上面臨的巨大挑戰。根據聯準會（Federal Reserve）廣被引用的 2024 年數據顯示，高達 37% 的成年人表示無法用現金或約當現金支付 400 美元的緊急開支。美世諮詢（Mercer）的報告也指出，支付每月開銷仍是員工最無法被滿足的需求。EWA 服務提供商 Payactiv 指出，員工為了填補發薪日之間的資金缺口，平均每月因滯納金、罰款和高利貸損失約 300 美元，這使得能夠即時取得工資成為許多家庭的救命稻草。

企業藉由薪資靈活性降低離職率並提升效能

對於雇主而言，提供薪資預領並非單純的福利支出，更是重要的人力資源策略。EWA 服務商 Stream 的數據顯示，90% 的用戶對雇主觀感更佳，且缺勤率降低了 25%。DailyPay 執行長向媒體透露，全美有超過 600 萬名員工符合使用資格，約 34% 的人選擇加入。數據顯示，與 DailyPay 合作的企業，員工流失率下降了約 30%，尤其在前線工作人員中，流失率從典型的 40% 降至 25%。此外，由於員工能看著餘額增長，更有動力爭取額外的輪班機會，這對依賴排班制的服務業與零售業雇主具有顯著效益。

消費者團體擔憂隱藏費用與債務風險

儘管業界強調 EWA 是負責任的員工福利，能替代高利貸，但消費者權益倡導者認為這本質上仍是一種信貸產品，應受嚴格監管。CFPB 的調查發現，約 90% 的勞工支付了至少一筆與薪資預領相關的費用，平均每筆交易成本在 0.61 美元至 4.70 美元之間，勞工平均每年支付 68.88 美元的費用。雖然許多平台提供免費選項（通常需等待 1 至 3 個工作天），但許多急需用錢的勞工傾向付費以獲得即時轉帳。非營利組織「負責任貸款中心」警告，若缺乏適當監管，產品設計可能會鼓勵勞工頻繁進行小額預支，進而累積高額手續費。

法律訴訟與監管政策將左右產業前景

隨著 EWA 市場快速擴張，監管機構與司法部門已開始介入。紐約州總檢察長去年起訴 DailyPay，指控其從事非法和欺騙性的借貸行為，認為其服務實際上是偽裝成薪資預領的發薪日貸款。與此同時，美國國會正在研擬相關立法，試圖定義 EWA 非屬貸款並規範費用揭露標準。眾議院金融服務委員會已傳閱相關法案草案，旨在建立統一的聯邦標準，避免各州法律不一造成的經營障礙。未來法規如何定調這項新興金融服務，將直接影響相關金融科技公司及導入此服務的大型企業。

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