按讚看精選好文
粉絲團按讚:
在臉書上追蹤我們的訊息
解決年改 台灣需要耶魯財神 做好 3 準備 第二人生更精彩

投資族這樣報稅賺更多

6月 2017年21
收藏

(圖片來源: hoyi's Weblog)

 

不少投資人買基金、

外幣進行資產配置,

但你知道嗎?

同樣是基金,名稱不同,

所得報稅範圍也不一樣。

同樣的,外幣投資報稅也有眉角,

從事各種外匯相關交易時,

除了考量匯差、手續費等成本,

別忘記留意因此產生的相關稅負,

以免因為漏報所得

而遭到補徵稅額並罰鍰。

想搞懂投資基金的獲利所得如何課稅,

要先了解你買的基金註冊地在哪裡,

也就是說,你投資的基金是屬於境內基金,

還是境外基金。

 

繼續看下去...

 

(贊助商連結...)

 

 

投資境內基金

收益所得無須繳稅

境內基金是指由國內投信公司發行、註冊,

受到台灣相關法律監督的基金,

但投資標的市場

可以是台灣或海外股市(通稱海外基金);

境外基金則是指由

國外基金管理公司所發行的基金,

經基金公司代理引進後,

台灣投資人在國內也可以買得到。

 

唯一的例外:

海外基金配股配息

只要你買國內投信發行的基金,

不管是投資台股、新興市場、

全球高收益債券或原物料等標的,

因為註冊地在台灣,

基金獲利屬於境內所得,

無須繳稅。

唯一的例外是,

近年來投資高收益債券基金的人不少,

若個人當年度海外基金的配股配息,

與其他存款利息加起來,

超過每年 27 萬元的免稅額,就要課稅。

 

(圖片來源:Money錢)

 

投資型保單

須併入「基本所得額」

除此之外,

基金註冊地在台灣、中國以外的境外基金,

根據最低稅負制規定,

來自投資型保單、基金、股利、存款利息、

期貨及選擇權在內的海外所得,

合計超過 100 萬元,

就必須併入「基本所得額」中計算

但也不是說超過 100 萬元就得課稅,

還得根據公式計算應如何納稅。

 

基本稅額

尚有 670 萬元免稅額

海外所得對一般人影響有限

海外所得對一般人的影響有限,

因為大部分投資理財取得的海外所得,

1 年要賺到超過 100 萬元並不容易,

而且基本稅額尚有 670 萬元免稅額,

在國外已繳的稅額還可以扣抵,

實際上會因海外所得

而被課到稅的人有限。

 

境外基金獲利

有 2 點要注意

多檔海外高收益債券基金的配息率

高達 8%∼10%,

投資金額達上千萬元的基金大戶,

要留意配息的金額是否超過 100 萬元。

至於境外基金獲利的部分,

有 2 點要注意,首先,

獲利建立在基金買賣交易完成的基礎上,

如果境外基金帳面賺了 100 萬元,

只要繼續持有沒賣掉,就無須申報納稅。

 

 

海外股票成交價 

20% 列為海外所得

其次是計算取得成本,

財政部規定,無法舉證持有的境外基金

或其他海外股票的成本,

以成交價 20% 列為海外所得金額,

海外不動產則以成交金額的 12% 計算,

舉例來說,如果你賣出的境外基金

總成交金額為 100 萬元,

其中 20 萬元

就要被列入海外所得金額。

 

外幣存款

匯差、利息都要課稅

一般來說,民眾在國內銀行開立外幣帳戶,

就會產生兩個收益來源:

一是儲蓄本身的利息所得,

另一部分則是存取時間不同

所產生的匯差收入。

過去每到報稅季節,

民眾會收到銀行寄送的利息所得扣繳憑單,

其中也包含外匯存款的利息,

但因為銀行不會寄發匯差收益的扣繳憑單,

經常有民眾誤以為匯兌收益

不用申報課稅,

事實上,這部分屬於「財產交易所得」,

納稅義務人應主動申報。

 

外幣利息收入

超過 27 萬就有稅負問題

根據規定,

金融機構的存款、公債、公司債、

金融債券及儲蓄性質信託資金收益等,

適用儲蓄投資特別扣除額規定,

外幣存款由於有利息收入,

若該年度利息收入總額超過 27 萬元,

就有稅負問題。

 

 

財產交易所得

指的是:

此外, 財產交易所得指的是:

凡非為經常買進、賣出之營利活動

而持有的各種財產或權利,

因買賣或交換而發生增益,

均屬財產交易所得。

因此買賣外匯所產生的增益,

符合財產交易所得範疇,

且因為交易行為在國內產生,

並不因其為外匯買賣,

而列為海外收入。

 

投資族想賺錢

報稅也要精打細算!

 

如果覺得這篇文章有幫助,先按個讚哦!

 加入Line好友,即時追蹤更多理財好文!

 

更多勵志人心的故事 ...

推薦這本《Money錢》2017 年 6 月號第 117 期 給你

 

 

本文由 Money錢 授權轉載,

未經授權,請勿轉載!

好文章 分享給朋友吧~

粉絲團按讚:
在臉書上追蹤我們

熱門文章排行

    最新文章分享

      熱門標籤

      熱門作者

      文章分類