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比年金改革更棘手!台灣勞保失血嚴重,2026年恐將歸零,帶你用1張圖看懂勞保如何走向破產...

6月 2019年3
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(圖/Money錢) 撰文:賴雅淳

童話故事中,小男孩大喊「狼來了!」

大人從一開始驚慌失措,到後來充耳不聞。

直到狼真的來了,把羊全部吃光。

台灣勞保逐步走向破產的過程,

與這則童話故事有幾分神似。

 

繼續看下去...
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台灣勞保失血嚴重

2026年將歸零

勞動部勞保局自2009年定期聘請

精算師製作《勞保財務精算評估報告》,

精算出勞保破產時間。

一開始勞工聽聞「勞保破產」時非常擔憂,

曾一度引發勞保老年給付擠兌潮。

但時間久了,勞保破產危機變成舊聞,

部分勞工也早已麻痺,

甚至有人大罵是假新聞、假議題,

直呼:「政府絕對不會讓勞保倒!

要是倒了我就革命!」

 

而立法院明知勞保財務嚴重失血,

卻因各政黨有各自的利益考量,

硬是讓勞保年金改革草案在立法院躺了2年,

採取能拖就拖的冷處理態度,

因為勞保被保險人高達1千萬人,

是軍公教人數的16倍,

勞保負債的大窟窿,

遠比軍公教年金改革更為棘手。

 

「這就好像一位重症病患(勞保基金)

因血流不止,被送進加護病房(立法院),

但所有醫生(立法委員)卻見死不救,

任由他(勞保基金)瀕臨垂死邊緣。

而廣大鄉民(千萬勞工)聽聞此事,

卻沒有人出面痛罵醫生失職。」

一位網友用連續劇情節,

描述勞工與政府面對勞保破產的鴕鳥心態。

 

然而,就算把頭埋進沙裡不聞不問,

也無法改變勞保破產的命運,

反加速勞保財務惡化。

根據今(2019)年最新出爐的

《勞保財務精算評估報告》顯示,

勞保總負債暴增到9兆8,125億元,

扣掉勞保基金餘額7,022億元,

潛藏負債9兆1千億元,

迫使勞保基金將於2026年歸零,

比2014年時預估的破產時間整整提早了1年!

而加速勞保提早破產主要有以下2大原因:

 

 

勞保提早破產原因一

保險費率偏低  保費收支逆差擴大

根據勞保局統計,過去3年,

實收勞保費率僅9%~9.5%,

遠遠低於精算師魏吉漳所精算出來的

勞保平衡費率27.94%,

在保費收入不足、老年給付卻逐年攀升下,

勞保保費收支自2017年首度出現逆差,

也就是保險給付大於保費收入,

逆差金額高達275億元!

 

而且在現行勞保費率緩漲下,

保費收支逆差更會逐年擴大。

從表1可以看到,到2023年時,

該年度勞保保費收支逆差金額將擴大至1,158億元,

2026年保費收支逆差金額

更將攀升到2,259億元,

勞保基金餘額歸零。

 

由於勞保制度採取「確定給付制」

(Definded  Benefit Plan,簡稱DB),

每年保費收入扣除當年度給付支出,

需針對當年度保險年資所產生

未來退休給付義務提存準備,

但在勞保費率遠低於平衡費率、

給付卻逐年增加下,

導致勞保提存準備嚴重偏低。

 

從表2可以看到,2009至2017年,

勞保基金提存比率僅5%~7%,

相對於其他同樣採取確定給付制

退休金計劃的歐美國家,

像冰島、墨西哥提存比率接近60%、

美國接近70%、英國接近90%、

加拿大接近100%,

台灣勞保基金提撥率嚴重不足,

不僅不利於資產負債管理,

更不利投資報酬率提升,

必然引發財務失衡,

導致勞保基金持續枯竭,

7年後恐宣告破產。

 

 

勞保提早破產 原因二

年金給付人數增加 退休活越久領越多

而造成勞保保費收支逆差逐年擴大最主要的原因,

就是台灣人口結構的轉變。

 

按照勞保制度最初設計的理想,

就是由這一代勞工繳費照顧上一代退休勞工,

下一代勞工照顧這一代退休勞工,

形成永續性的互助制度,

而且在財務運作上採取部分提存準備、確定給付,

並且自2009起將老年給付「一次領取」

改為「年金化」,

承諾照顧退休勞工到終老,

也就是領取年金的勞工活得越久、領得越多。

 

勞保局普通事故給付組專門委員鄭淑敏指出,

至2018年底,

一次請領老年給付的平均金額約為135萬元,

請領年金的勞工平均月領金額為1萬8,618元,

也就是只要領取年金6年後,

就相當於一次給付金額。

 

正因為選擇年金比一次給付「划算」,

所以自2009年勞保年金化實施起,

選擇年金與一次給付的勞工比例

從67%比33%逐漸拉開,

2016年甚至來到最高的82%比18%,

就連投資達人怪老子也選擇領取勞保年金,

因為他試算發現,如果選擇領取一次給付,

領完後這筆退休金每年必須創造12%報酬率,

才能達到與領取勞保年金相同的效果,

這可說是相當高難度的挑戰。

也難怪絕大多數退休勞工,

都選擇相對划算的年金當作老年依靠,

但這些勞工多領的年金,

卻也成為勞保龐大的財務負擔。

 

 

活越久,領越多

負擔45萬保費可以領近700萬年金

而且,從勞保老年給付試算表可以發現,

一次給付有最高保險年資50個月限制,

但年金則沒有年資上限,

以現年41歲的小如為例,

目前她已經累積17年勞保年資,

若順利工作到65歲退休,

且維持最高投保薪資4萬5,800元,

那麼小如退休後每月可領到2萬9,106元年金,

假設退休餘命20年,

總共可領取698萬5,440元年金。

 

然而,勞工卻只需支付2成勞保保費,

退休後就可以活越久領越多。

像小如投保薪資4萬5,800元,

每月自己負擔的勞保保費為916元,

一年只繳1萬992元,就算工作41年,

總共也只負擔了45萬672元保費。

 

從勞工角度而言,

繳少領多,何樂不為?

就像前衛生署長楊志良過去30年,

最常問民眾這個問題:

「勞保費率高一點好?還是低一點好?」

沒有意外,大家的答案都是:「低一點好。」

 

就上一代已退休開始領年金的勞工而言,

他們確實享受到「繳少、領多」,

而且放心領到終老的勞保老年給付。

但隨著台灣成為超低生育率國家,

未來支付勞保保費的下一代人口不斷驟減,

夾在中間這一代正在支付保費的勞工們,

自2004年至2017年平均投保薪資成長率僅1.46%,

這代表薪水根本沒有漲,

繳的保費也沒有變多,

那勞保制度又該要如何撐下去呢?

 

本文由 Money 錢 139 期 授權轉載

未經授權,請勿轉載!

( 責任編輯 : CMoney 編輯 / 13)

 

想看更多,歡迎詳閱

《Money 錢》2019 年 4 月號第 139 期

money錢139期

 

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