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出售房產及信託管理 解決同性的財產傳承

5月 2017年4
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(圖/shutterstock)

 

婚姻平權法案尚未通過

同志者生活沒保障?

來自宜蘭的 Eva 有個疑問:

我跟一位女性好友長期同居 5 年,

我們決定相互扶持一輩子,

在「婚姻平權」法案尚未通過之前,

可以用什麼方式保障彼此財產?

 

讓我們一起來看看...

 

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依據《民法》規定

配偶才是法定繼承人

萬泰聯合會計師副總經理林嘉焜表示,

目前同性戀人非屬「法定配偶」,

依法對被繼承人的遺產並沒有繼承權;

在這種情況下,

同性戀人最多只能參照《民法》第 1123 條第 3 項規定,

將其視為被繼承人的家屬,

才有可能用「家屬」名義分配到遺產。

同性戀人得以主張遺產權利的前提,

是其中一方必須受另一方(被繼承人)生前所扶養,

並且透過被繼承人的親屬會議,

才能依照受扶養的程度,酌量給予遺產。

但實務上,多數親屬未必能夠諒解,導致困難重重。

因此,建議同性戀人生前就要做好財產規畫。

 

不動產問題優先處理

不動產因金額龐大且規畫細節複雜,應優先處理。

因為同性戀人有絕對權利處分個人名下的房地產,

想提供照顧的一方,

可考慮生前「以市價出售」房產給被照顧的戀人,

仍有下面 2 點須注意。

 

 

1. 以合理價格出售

避免被懷疑財產詐騙

若提供照顧一方的家屬知道房產是以「合理價」出售,

就不能懷疑對方(被照顧的戀人)有詐騙或侵占行為。

其次,收到對方的購屋價金,

可再以每年 220 萬元(目前贈與免稅額)回贈給對方

(等於讓對方無償取得房產),達到照顧的心願。

 

2. 透過信託管理,增加保障

若擔心提早過戶財產,卻因對方不善理財散盡家財,

甚至移情別戀,可以考慮設立「金錢信託」,

例如與銀行信託部商討信託合約內容,

約定先將一筆資金交付信託,再每年分配本金或孳息給自己,

並在合約中指定自己身故後,新受益人為同性戀人。

另外,同性朋友少有子嗣,為保障老年生活無虞,

也可簽訂「退休安養信託」,

並指定信賴的親友擔任信託監察人,

退休金專款專用在自己及同性戀人的生活費、醫療費及養護費。

 

 

若直接贈與房產,

可能引來重稅

要提醒的是,礙於稅法規定,

受贈房地產者將來出售時,

必須以受贈當年度的土地公告現值與房屋評定現值為成本,

申報出售房地產的所得稅負,稅金非常重。

因此,不建議贈與房地產給對方,

以免將來出售房地產,引來重稅。

 

婚姻平權法案尚未落幕,

仍然要好好規劃自己的財產喔!

 

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本文由 Money錢 授權轉載,

未經授權,請勿轉載!

 

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