(圖/shutterstock)
( 圖片來源 )
好不容易存了錢要來投資 ETF,
但錢還沒賺到,就先被課稅課光光,
到底投資人該如何節稅與避稅呢....
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ETF 的交易稅為一般股票的 1/3
買賣股票時,我們會被收取一定的交易成本,
其中包括:
賣股票的「證交稅」、
針對資本利得所刻的「證所稅」、
和「綜合所得稅」,
以下為買賣 ETF 所需的交易成本:
ETF 交易費用一覽表
表中的「實物申購」,
表示賣股票交換「一定數量」的 ETF,
「實物買回」則是以「一定數量」的 ETF 換回股票。
所謂「一定數量」即申購買回程序的最小單位,
稱為「實物申購/買回基數」,
ETF 發行人訂定實物申購/買回基數。
另外,管理的費用包括:
內扣費用讓成本墊很高
魔鬼就藏在細節裡,
影響投資收益的成本你認為是什麼?
若你認為是手續費就大錯特錯啦!
手續費買賣時只收一次,
內扣費卻是一年收一次,
投資績效「狠」降,
但許多投資人都會忽略掉它,
到底內扣費包含哪些?舉例給你看!
以富蘭克林全球投資系列,
美國機會基金 A 股及 B股為例
1. 經紀人費用
美國機會基金 A 股與 B 股每年總投資的 1%,
提撥作為經理人費用
2. 維護費用
美國機會基金 A 股小於 0.5%,B 股小於 0.75%
3. 分銷費用
美國機會基金 A 股不收分銷費用,
B 股收取總投資金額的 1.06%
別以為只有這 3 項內扣費,
這只是比較常見到的費用,
看看下面就知道了...
總內扣費用
若你投資 A 股 100 萬元,內扣費率 1.82%
內扣費用 = 1,000,000 * 1.82% = 18,200
若你投資 B 股 100 萬元,內扣費率 3.13%
內扣費用 = 1,000,000 * 3.13%= 31,300
資料來源: 《我買 ETF,一年花 10 分鐘 淨賺千萬》,富蘭克林基金公開說明書
看到了吧 !不只剛剛提到的 3 項費用
還有一些莫名其妙的費用加在裡面,
最重要的是!
A 股基金等於每年多付 1 次手續費,
B 股基金等於每年多付 2 次手續費耶~
所以,別再反幫你的進行「理財」啦!
領股利可以少繳稅!
應納稅額 減 可抵稅額,多退少補
台灣為「兩稅合一」制度,
因為公司已經繳過營業所得稅,
所以我們拿到的股利可以用來抵稅
公司已繳過的稅率就叫「稅額扣抵比率」
根據上公式,
我們假設可扣抵稅額 = 800 X 20% = 160元。
假設股東收到股利為 1000 元,可抵稅額為 160 元,
情況 1. 所得稅率 < 稅額扣抵比率可退稅
股東綜合所得稅率為 5%
應繳稅額為: 股利總額 X 綜所稅率= 1000 X 5 % = 50,
這時,50 < 160,個人就可退稅...
退稅金額為,應納稅額- 可扣抵稅額= 50 - 160 = 110
情況 2. 所得稅率 > 稅額扣抵比率要補稅
但如果股東綜合所得稅率為 30 %,
應繳稅額為: 股利總額 X 綜所稅率= 1000 X 30 % = 300,
這時,30 > 16,個人就要補繳稅...
補繳稅金額為,應納稅額- 可扣抵稅額= 300 - 160 = 140
除息前賣掉以避稅
延續以上的例子,
如果我在課稅以前,
將手上的 ETF 賣掉,是否就可以避稅 ?
假設每股 ETF 除權前市價 35 元,除權後 33 計算:
賣出一張ETF的手續費及證交稅:
35*1000*(0.1425%+0.1%) = 78.5
買回一張ETF的手續費,買進不需證交稅:
33*1000*(0.1425%) = 47
賣掉再買回的成本為 125.5 元!
1. 不須避稅,不用買進賣出
若以 5% 稅率計算,若參加除息,
每張ETF會退回 110 元稅金。
有股利拿,又退稅,
不用靠除息前賣掉來避稅!
2. 參加除權息
若以 18% 稅率計算,
若參加除息,每張ETF只會多繳 20 元稅金,
小於賣掉買回的成本 125.5 元,
所以參加除權息比較划算。
3. 除息前賣出,除息後買入避稅
若以 30% 稅率計算,
若參加除息,每張ETF只會多繳 140 元稅金,
成本大於賣掉買回的成本 125.5 元,
故除息前賣出,除息後買入,
可節省 14.5 元的成本。
所以還是要看投資人本身的所得稅率,
與除息前賣掉再買回的成本相比,
再決定是否參加除權息!
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三、ETF 的種類
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