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幫兒女買保單存錢,要以「女兒」還是「媽媽」的名義買 才能避免 贈與稅問題?關鍵看「這1點」

5月 2019年16
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子女保單 要保人填誰

 

填寫要保書前先釐清投保目的

為子女買保險   要保人該填誰?

購買保單時,要保人、被保險人和受益人的填寫方式,

關係到你想照顧的對象權益是否有受到保障。

而在探究這 3 者的關係以前,

要先釐清投保的目的,才能做出正確的決定。

 

繼續看下去...
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一位朋友對「目標到期配息型保單」有興趣,

想為女兒存些錢,找我討論該如何安排投資較妥當?

朋友是不到 60 歲的媽媽,女兒已成年,不到 30 歲。

 

朋友的問題是:

保險要買誰的名字?

怎樣安排資金的流向最有利?

 

首先我得先「破題」,

「配息型保單」是一種投資型保單,

重點是存錢獲利,不在壽險,

所以該注意金流的歸屬,既然是為女兒存錢,

當然要安排為投保期間的配息、

最終滿期金的領回都歸屬女兒。

 

而在投保實務上,保單上面會出現 3 個人:

要保人、被保險人和受益人,

要保人是出錢買保險的人,

被保險人是壽險部分所保障的人,

受益人是指被保險人傷亡時獲取保險理賠的人。

 

 

若買保單的目的在存錢

壽險保障不宜過高

以這類保單的設計來說,

保費一般是躉繳,一次繳足一筆資金,

其中含投資用的資金和支付壽險的保險金,

既然重點在投資,壽險保額一般不會太高。

 

以先前提到的保單為例,

15 歲至 40 歲的被保險人

只搭配躉繳金額(稱為「目標保險費」)的 30%

作為投保金額,

例如繳費 100 萬元,壽險投保金額是 30 萬元;

41 歲至 75 歲的被保險人則搭配 15% 的保障。

 

如果買保單的目的是為存錢獲利,

壽險部分當然是從低為宜,

因為這部分要支付保險費(約占 3.7%),

無法真正投資配息。

另一重點是,要保人是出錢買保險的人,

也是領取配息和最終領回滿期金的保單權益歸屬人,

所以女兒做為要保人是較好的安排。

 

 

至於被保險人,由於因年齡不同

需搭配的壽險保障也不同,

看起來是以媽媽做為被保險人

來壓低壽險投保金額較為妥當。

關於這一點,媽媽表示,

雖然重點是為女兒存錢,

但她也希望能多少對女兒有些保障。

 

對於這樣的錯誤認知,我得再次「破題」。

國人頗熱衷為未成年子女買保險,

覺得是在保障子女,其實出險時

領取保險理賠的並不是被保險人的子女,

而是填在「保險受益人」的父母,

亦即受到保障的不是子女,而是父母。

 

我進一步告訴她,若以女兒為被保險人,

由於女兒未婚,通常填寫要保書時

受益人欄位都是填「法定繼承人」。

依民法規定,法定繼承人及繼承順位如下:

①直系血親卑親屬、②父母、③兄弟姊妹、④祖父母。

 

未婚就沒有子女等直系血親卑親屬,

所以最有可能獲取保險理賠的受益人會是父母,

女兒實質上未得到壽險保障。

如果被保險人填媽媽,受益人填女兒,

若真有「萬一」,女兒反能取得保險理賠。

 

 

以女兒名義買保單

可免除贈與稅問題

結果媽媽又問:

如果要保人和被保險人都填媽媽,

女兒是受益人,若有什麼「萬一」,

那是不是所有一切都歸女兒?

包括配息、投資與壽險理賠?

 

我的答案是,要拆開一樣一樣看。

首先,當繳清保費,保單生效開始配息,

這配息是歸屬要保人的,

錢會跑到要保人的指定戶頭,不歸女兒,

只有真發生「萬一」,

保單權益才會轉至女兒這方。

 

另外,要考慮到,投保期間都屬「萬幸」,

直到滿期,媽媽已領到全期配息加上滿期金,

這時如果要給女兒,在法律上就變成贈與,

超過贈與免稅額部分要繳贈與稅。

 

談到贈與稅,媽媽又問:

那現在出資以女兒名義買這種保單,

是不是要繳贈與稅?

和前述安排比較,

是否一個繳稅在前,一個繳稅在後?

我的答案是,到滿期後再贈與,

金額應該會較大,繳稅可能性較高,

如果未投保前先做規劃,就可能避開贈與稅。

 

 

依目前稅法規定,國人每人每年可贈與他人

220 萬元等值的價金或物品免繳贈與稅。

所以,朋友和她先生可各以 220 萬元贈與女兒,

以女兒名義買保單,以後定期配息、滿期金

都歸女兒,無贈與稅問題。

而且,這種方式可每年贈與,

持續累積資金。

 

談到這裡,朋友覺得有點複雜,

要回去和老公、女兒再商量,

她原先的想法是現在不想讓女兒知道,

將來再給她一筆錢。

 

這種想法在坊間很常見,

是基於為人父母對子女的關愛。

不過我認為「情」固然可貴,

但談到錢,「理」和「法」更重要。

依理,以女兒名義買保單較划算;

依法,父母在免稅額內出資為子女存錢,

確實可免除一些麻煩。

 

 

本文由 Money 錢 139 期 授權轉載

未經授權,請勿轉載!

( 責任編輯 : CMoney 編輯 / Eating)

 

想看更多,歡迎詳閱

《Money 錢》2019 年 4 月號第 139 期

money錢139期

 

買保險不吃虧,就要靠自己!

更多保險知識看這裡>>

 

(首圖來源 / shutterstock) 作者:Dr. Money

 

 

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