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(圖/shutterstock)
作者：Mr Market 市場先生
個人和企業潛在的財務危機
有辦法事先避免嗎？
如果遇到了應該如何做改變，
能讓企業和自己的財務狀況更好？
許多中小企業主都面臨的一個問題，
就是不知道如何讓自己公司的經營更有效率？
繼續看下去...
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所有的財務問題
都出自於人性弱點？
在景氣好的時候隨便做都賺錢的事業，
一但景氣一轉差，
就會發現過高的開支減不下來、
成天為債務煩惱，
同樣的狀況並不是只有發生在企業，
也發生在個人，
在薪水好收入高的時候，
許多人往往會買房買車，
一旦收入減少或是遇到意外，
即使是年收百萬的高薪族也很快陷入債務危機。
可閱讀：萬一失去工作，你能活多久？
《獲利優先》這本書作者
認為企業或個人的財務問題，
其實都是人性問題
公司經營時，
營收會隨景氣好壞起伏，
但費用通常是穩定的攀升
新增僱員、增加固定開支，
通常都很難立即的減少，
但你的營收
很可能會因為某個大客戶或是景氣風向改變，
而突然減半。
大多數老闆在收入增加時，
都會認為增加費用是合情合理的，
大多操作方式
都是把增加的工作分攤出去為標準，
但對於增加多少費用，
其實沒有人心裡有底，。
傳統會計方式不符合人性，
因此會促使人們做出錯誤的決策，
但只要改變自己衡量收支的方式，
其實就可以有效避免人性的弱點、
減少錯誤的財務決策，
讓公司在一開始就獲利。
4 個人性問題
以下市場先生分享《獲利優先》
這本書我讀完後的幾個重點筆記：
不管是個人理財或企業經營，
人性都是成功的障礙，
作者提出 4 個財務上會遇到的人性問題：
問題 1. 資源越多，花的越兇
例如擠牙膏時，
你會很認真的去擠一條快用完的牙膏，
但對於新的牙膏很可能只是大力一壓，
不在乎浪費多少。
在吃到飽餐廳，你會傾向多夾一點菜，
即使你吃不完或傷身體也不要緊。
但如果是單點制的餐廳你就會節制的多。
同樣的，
在企業或個人收入很低的時候，
人們通常會斤斤計較每一筆開支，
但收入狀況很好的時候，
你完全不會在意多花一點。
尤其是固定性的費用，
人們往往低估它短期內對利潤的傷害。
問題 2. 放錯問題的焦點
企業經營的重點應該放在獲利，
而不是放在支出
但為什麼你會看到
卻往往在不重要的小地方省錢，
你會看到有些管理者
花力氣在宣導關燈省電、
省影印紙的錢，
對於如何增加收入，
通常他們也提不出有建設性的提案。
原因是人們傾向重視自己第一個看到的東西，
又稱為初始效應(Primacy Effect)，
例如：
1. 邪惡、氣憤、厭惡、快樂、關懷、喜愛
2. 喜愛、關懷、快樂、厭惡、氣氛、邪惡
乍看之下，
第一組的描述好像在講一個罪人，
第二組的描述在講一個聖人
有這種誤解很正常，
只是受到先後順的影響。
在財務上，
如果我們優先把注意力放到費用，
那只會讓你無法聚焦在獲利。
問題 3. 無法克服誘惑
如果你計畫減肥，
但家中擺滿了一堆零食，
你的減肥計畫應該很容易失敗。
即使你計畫好每個月要存下的錢，
如果你把要存的錢放在隨手可以拿到的地方，
失敗率就會非常的高。
同樣的，
如果企業希望自己獲利，
但又把錢放在容易被花掉的地方，
那獲利當然很難繼續累積下來。
其實人們總會找到理由花錢，
例如認為只要增加市佔率、
提高成長率，獲利就能轉虧為盈，
甚至有一些名詞叫做盈餘再投資比率、
資本支出率之類，
但實際是：
只要沒放到口袋的都不算真正的獲利。
問題 4. 沒有節奏感(或沒有紀律)
有許多人減肥常常是維持飲食運動兩三天，
然後就突然暴飲暴食，
在存錢上，許多人往往省吃儉用幾個月，
但卻突然買了名牌包包或高價的奢侈品犒賞自己，
當我們了解人性問題以後，
就可以透過系統化的方式，
用不一樣的思考以及操作系統做輔助，
避開人性的缺點。
4 個解決方案
以下是作者提出的解決方案，
剛好對應解決上述4個問題：
1. 把公司支出分成小帳戶管理
克服：「資源越多，花的越兇」的問題
大多數人的公司帳戶就是1個，
所有的錢混在一起，
但這往往會給我們一種資源還很多的錯覺。
因此作者提出
應該將帳戶分成幾個子帳戶，
每個帳戶對應相應的功能，
例如：收入、獲利、老闆薪資、稅款、費用
在個人理財中也有類似的方法：
例如：信封理財法或罐子理財法，
都是先將錢分到數個帳戶中，
避免自己有資源很多的錯覺。
2. 不同帳戶，按順序付款
克服「放錯焦點」問題
在傳統會計制度上，
對於獲利的計算方式是
營收 – 費用 = 獲利
衍生的問題是，
你會先把焦點放在費用，
但正確的企業經營應該把焦點放在獲利。
因為如果獲利沒有效率，
業績成長很可能只是造成費用的繼續成長，
而不是真正的賺到利潤。
因此作者調整了這個公式：
營收 – 獲利 = 費用
因此在分成許多帳戶以後，
要「優先把獲利拿走」，
把獲利轉移到其他的帳戶中，
避免它輕易的被動用。
按順序付款的意思是，
在從營收其中分別撥出到獲利帳戶、
老闆薪資、稅款、費用，
過程不可以先撥款到費用，
而是必須先撥款進獲利的戶頭。
透過每次都先拿走獲利，
老闆也可以把自己的思考焦點放在獲利上，
至於費用，自然而然就會省下來。
3. 移除誘惑
克服「無法克服誘惑」問題
如果只是把獲利放在隨手拿到的地方，
這樣一點效果也沒有，
最好開一個帳戶在不同銀行，
沒有轉帳功能，也沒有提款卡，
把公司每一筆營收的獲利都優先存到這個帳戶，
因為想領出來只能臨櫃去領，
因此誘惑會大大的減少。
4. 要求執行節奏
克服「沒有節奏」
造成大起大落的問題
許多人都習慣一拿到大筆的款項，
就拿去繳大筆的帳單，或者接拿來花，
但作者認為把款項按順序分到不同帳戶的流程，
應該每個月有固定時間執行。
透過整套的系統對應人性的缺點，
讓企業重新把焦點放到正確的地方。
看完這本書後，
市場先生認為最大的收穫在於：
要正視人性的缺點
在《富爸爸窮爸爸》這本書中，
作者羅伯特清崎也曾經提到
「先支付自己，再支付帳單」
這項原則。
以前我不是很明白，
一來如果你是欠銀行和國稅局錢，
還有辦法先支付給自己嗎？
二來如果錢夠，
那先後順序是否有這麼重要？
但如果從人性的角度去思考，
先後順序可以聚焦在投資創造收入
(包含投資自己的腦袋)，
避免自己聚焦在開支，
我們有限的注意力，
應該放在重要的地方。
解決財務問題不是搞懂會計，
而是先搞懂人性
我們往往很難只靠自己，
就正確的指出人性的問題在哪裡，
而真正好的方法，
能有系統的解決了人性的問題。
書中有提到畫分帳戶、
訂立預算的一些操作細節，
看完會覺得其實企業理財跟個人理財很像，
至於完整操作方法，可以自己去看這本書囉。
《獲利優先》這本書的作者
曾經有另一本關於專案管理很有名的書叫做
《南瓜計畫》，
南瓜計畫在談的是雖然我們都知道80/20法則，
但實際在執行的時候，
我們常常會放不掉任何一個客戶或專案，
其實這也同樣是人性問題，
這也是一本很棒的書，
可惜目前暫時絕版，
有興趣的可以自己去找找看。
最後我留一個書中提到的問題給你思考，
談到創業做生意，
你是否曾經聽過身邊的人說過，
認為創業就是要花很多錢、投入許多成本？
這些迷思，其實也是心理因素，
它把花費的重要性放在獲利之前，
沒有思考如何一創業就賺錢，
這裡市場先生推薦一篇好文給你，
可閱讀：創業需要投入巨大的資本？燒錢其實是迷思
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