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黑心理財顧問不會告訴你的事!看懂這一招,成為 ETF 的避稅高手!

8月 2015年5
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(圖/shutterstock)

 

 

好不容易存了錢要來投資 ETF,

但錢還沒賺到,就先被課稅課光光,

到底投資人該如何節稅與避稅呢.... 

 

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ETF 的交易稅為一般股票的 1/3

買賣股票時,我們會被收取一定的交易成本,

其中包括: 

賣股票的「證交稅」、

針對資本利得所刻的「證所稅」、

和「綜合所得稅」,

以下為買賣 ETF 所需的交易成本:

 

ETF 交易費用一覽表

表中的「實物申購」,

表示賣股票交換「一定數量」的 ETF,

「實物買回」則是以「一定數量」的 ETF 換回股票。

 

所謂「一定數量」即申購買回程序的最小單位,

稱為「實物申購/買回基數」,

ETF 發行人訂定實物申購/買回基數。

 

另外,管理的費用包括:

內扣費用讓成本墊很高

魔鬼就藏在細節裡,

影響投資收益的成本你認為是什麼?

若你認為是手續費就大錯特錯啦!

手續費買賣時只收一次,

內扣費卻是一年收一次,

投資績效「狠」降,

但許多投資人都會忽略掉它,

到底內扣費包含哪些?舉例給你看!

 

以富蘭克林全球投資系列,

美國機會基金 A 股及 B股為例

1. 經紀人費用

美國機會基金 A 股與 B 股每年總投資的 1%,

提撥作為經理人費用

 

2. 維護費用

美國機會基金 A 股小於 0.5%,B 股小於 0.75%

 

3. 分銷費用

美國機會基金 A 股不收分銷費用,

B 股收取總投資金額的 1.06%

 

別以為只有這 3 項內扣費,

這只是比較常見到的費用,

看看下面就知道了...

 

總內扣費用

若你投資 A 股 100 萬元,內扣費率 1.82%

內扣費用 = 1,000,000 * 1.82% = 18,200

若你投資 B 股 100 萬元,內扣費率 3.13%

內扣費用 = 1,000,000 * 3.13%= 31,300

資料來源: 《我買 ETF,一年花 10 分鐘 淨賺千萬》富蘭克林基金公開說明書

 

看到了吧 !不只剛剛提到的 3 項費用

還有一些莫名其妙的費用加在裡面,

最重要的是!

A 股基金等於每年多付 1 次手續費,

B 股基金等於每年多付 2 次手續費耶~

所以,別再反幫你的進行「理財」啦!

 

領股利可以少繳稅!

應納稅額 減 可抵稅額,多退少補

台灣為「兩稅合一」制度,

因為公司已經繳過營業所得稅,

所以我們拿到的股利可以用來抵稅

公司已繳過的稅率就叫「稅額扣抵比率」

根據上公式,

我們假設可扣抵稅額 = 800 X 20% = 160元。

假設股東收到股利為 1000 元,可抵稅額為 160 元,

 

情況 1. 所得稅率 < 稅額扣抵比率可退稅

股東綜合所得稅率為 5%

應繳稅額為: 股利總額 X 綜所稅率= 1000 X  5 % = 50

這時,50 < 160,個人就可退稅...

退稅金額為,應納稅額- 可扣抵稅額= 50 - 160 = 110

 

情況 2. 所得稅率 > 稅額扣抵比率要補稅

但如果股東綜合所得稅率為 30 %,

應繳稅額為: 股利總額 X 綜所稅率= 1000 X  30 % = 300

這時,30 > 16,個人就要補繳稅...

補繳稅金額為,應納稅額- 可扣抵稅額= 300 - 160 = 140

 

 

除息前賣掉以避稅

延續以上的例子,

如果我在課稅以前,

將手上的 ETF 賣掉,是否就可以避稅 ?

假設每股 ETF 除權前市價 35 元,除權後 33 計算:

賣出一張ETF的手續費及證交稅: 

35*1000*(0.1425%+0.1%) = 78.5 

買回一張ETF的手續費,買進不需證交稅:

33*1000*(0.1425%) = 47 

賣掉再買回的成本為 125.5 元!

 

1. 不須避稅,不用買進賣出

若以 5% 稅率計算,若參加除息,

每張ETF會退回 110 元稅金。

有股利拿,又退稅,

不用靠除息前賣掉來避稅!

 

2. 參加除權息

若以 18% 稅率計算,

若參加除息,每張ETF只會多繳 20 元稅金,

小於賣掉買回的成本 125.5 元,

所以參加除權息比較划算。

 

3.  除息前賣出,除息後買入避稅

若以 30% 稅率計算,

若參加除息,每張ETF只會多繳 140 元稅金,

成本大於賣掉買回的成本 125.5 元,

故除息前賣出,除息後買入,

可節省 14.5 元的成本。

 

所以還是要看投資人本身的所得稅率,

與除息前賣掉再買回的成本相比,

再決定是否參加除權息!

 

 

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下一篇會繼續討論主要 ETF 背後的追蹤指數喔!

 

 

ETF 學習指南 10篇 專文撰寫中 ...

一、投資 ETF 的好處

二、主要 ETF 背後的追蹤指數 

三、ETF 的種類

四、投資 ETF 的成本分析

五、投資 ETF 的技術分析方法  

六、善用 ETF 做好資產配置

七、兩倍、反向等新形態 ETF 解析

八、中國大陸與香港市場等新興市場 ETF 投資

九、美國 ETF 介紹

十、ETF 實例分析 (總結)

 

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