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5 月萬萬「稅」,小資族必看 3 招 節稅技巧,連國稅局 都流淚了!

4月 2015年22
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報稅季節又快到了

好不容易,辛苦賺了一點錢

雖然台灣的賦稅跟國外比,不算特別高

但心裡總是不斷 OS ...

 

有沒有什麼好方法可以節稅呢?

 

前幾天恰巧 逛書局看到 這本書

MONEY 錢:省稅我最行 2015

裡面教了幾招實用的小技巧

尤其有投資的人

今年還有扣抵稅額減半以及二代健保的補充保費!

 

到底有那些稅要繳?有什麼方法可以節稅?

繼續往下看...

 

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投資人買賣股票,有 4 種稅要繳

投資股票要繳的稅說多不多

但其中要注意的細項也不少

投資人千萬得精打細算啊!

 

股票只要有買、賣的交易動作

就要繳 0.3% 證交稅

還有證所稅、綜所稅、補充保費...

不過政府也給投資人合法節稅空間

少繳一點稅就等於幫自己的投資賺更多錢嘛~

 

1. 證交稅:買賣股票都要繳,減少進出次數可省錢

上星期瀏覽網路新聞時,看到這篇:

工商時報-「良心話 曾銘宗:證交稅算高」

香港、新加坡交易稅大多是千分之二

金管會主委-曾銘宗直言:

「不可否認,千分之三交易稅算高,是影響交易量主因之一。」

 

台灣的證交稅這麼高,想要節稅的話

可以採取長期投資或操作 ETF 這 2 種方法

 

以長期投資來說,專注買好股票

長期存股不但可以領股利,還能降低買賣次數,降低證交稅

而 ETF 的證交稅只有 0.1%,只有股票的三分之一

台股中最具代表的 ETF 是 台灣 50 (0050)

 

巴菲特:「你不打算持有某支股票達 10 年,

則 10 分鐘也不要持有。」

 

2. 證所稅:股票有賺錢的話就要繳

如果賣出的股票有賺錢,就有可能要繳納證券交易所得稅

但上市櫃股票的資本所得不在課稅範圍內

簡單來講

投資人出售未上市股票、當年度賣出興櫃股票 10 萬張以上、賣出 IPO 股票等

都需要申報證所稅

 

圖片來源 )

 

3. 綜合所得:有領到股利就要繳,小心賠錢還要繳稅!

當我們買進 1 家公司的股票後

就成為這家公司的股東

而公司將去年度所賺的盈餘回饋給股東

我們拿到的「股利」 就是身為股東的投資報酬

發放「股利」的過程,就是「除權息」!

 

如果參與當年度的除權息

領到的現金股利和股票股利,就要申報綜合所得稅

要注意的是,股利所得包括配息及配股兩種

配息為現金股利可以直接計算

但配股為股數,是用「每股面額 10 元」來計算所得

 

 

今年起扣抵稅額減半,領股利能抵的稅額少掉一半囉!

「原本」台灣實施「兩稅合一」制度

公司已經繳過營業所得稅,所以我們拿到的股利可以用來抵稅

公司已繳過的稅率就叫「稅額扣抵比率

自己的所得稅率  <  稅率扣抵比率  →  可以退稅,YA

自己的所得稅率  >  稅額扣抵比率  →  糟糕!要補稅了!

其中,稅率扣抵比率  =  公司營所稅  /  稅後淨利

 

但是!!!

自今年起股東可扣抵稅額將減半

對存股族的影響是可以退的稅變少,要繳的所得稅變多

因此今年投資人參與除權息前,要先精打細算

如果不能填權息,當心賠了股價還要多繳稅!

 

4. 二代健保補充保費:有領到股利要繳

當單筆股利所得超過 5000 元時

要繳 2% 健保補充保費

上限是 20 萬元

此外

計算補充保費時

股票股利一樣是用「每股面額 10 元」來計算

 

 

投資節稅,節省補充保費 3 妙招

1. 分散股利所得到 5000 元以下,省下 2% 補充保費

最簡單的方法是將股利所得贈與給家人

將單筆股利所得分散到 5000 元以下

 

舉例來說

我買了台積電 (2330) 1 張股票

假設 台積電 配發 7 元現金股利

那我要繳補充保費 140(=7000*2%) 元

但我可以將股票贈與一半給 老公/老婆

每個人領到的股利就只有 3500 元

就不用繳補充保費了~

省下了 140 元!

 

2. 領 股票股利 可以省下 180 元

舉例來說

我買了台積電 (2330) 1 張股票並參與除權息

假設 台積電 配發 1 元股票股利 (每股面額 10 元)

等於我可以領 100 股 股票股利

假設 台積電股價 100 元

那我領到的股票市價就是 1 萬 (=100 元 *100 股 ) 元

要繳補充保費 200(=1 萬 *2%) 元

但由於股票股利是用「每股面額 10 元」來計算補充保費

因此我領股票股利只要繳補充保費 20(=100 股 *10 元 *2%) 元

省下了 180(=200-20) 元耶!

 

 

3. 投資能填權息的好公司

否則...少賺 15500 還倒虧 360

參加除權息,必須考量往後是否有填權息的可能

所謂填權息就是價格回到還沒除權息前的股價

一家公司如果經營績效良好,產業前景佳,將有利往後的填權息

 

尤其公司前途一片看好時,除權息前,經常會有明顯拉抬的動作

除權息後,因為股價相對便宜,或者大股東棄權賣出後回補動作,非常容易填權息

 

舉例來說

假設台積電 (2330) 今年配發每股 5 元現金及 0.5 元股票股利 (1 元等於 100 股)

除權息前一天的收盤價是 100 元

除權息當天的股價就會是 (100-5)/(1+0.5/10)=90.48 元

若除權息後的股價回到 100 元

就稱為填息

如果我以股價 95 元買了台積電 1 張股票並參與除權息

那我不僅可以得到股利 5500(=1000 股 *5+50 股 *10 元 ) 元

填權息後股價回到 100 元就賣出

那我的報酬為 15500 元 (=1050 股*100 元 +5500 元-1000 股 *95 元)

 

但是!

如果股票配股後沒有填權,沒有回到之前的股價

股價跌至 85 元

那我就虧損 250 元 (=1050 股*85 元 +5500 元-1000 股 *95 元)

那就是賠錢又要繳補充保費 5500*2%=110元 ( 還要併入所得繳稅 )

豈不是賠了夫人又折兵!

 

圖片來源 )

 

因此

也不要刻意節稅

重點是要投資能填權息的好公司~

 

有興趣的人可以買雜誌來看看唷!

MONEY 錢:省稅我最行 2015

 

 

延伸閱讀

每年 4 月起,如果你做對了「某件事」,你的帳戶就會「多出」一筆錢,它是 ... 股利退稅!

第一次除權息就上手

參加除權息,不可不知道的 7 件事! ( 內附最新 2015 年股利清單... )

 

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