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當大家都喊著:『四月股市會很可怕』時,你應該怎麼做? 2015/4/1 阿斯匹靈 早盤 VIX打出W底,準備突破?

每年此時,如果做對「某件事」,你的帳戶就會「多出」一筆錢,它是 ... 股利退稅!

3月 2015年31
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(圖/shutterstock)

資料來源:陳金瑩

 

善用「股利扣抵稅額」,領 2 次股息!

前幾天很巧

在捷運上遇到一個老同學

這同學知道我專職在做投資

說的也巧,馬上從書包拿出一張

她最近收到的扣繳憑單

問我「這東東」要幹嘛?

 

 

在股利扣繳憑單的右方

有一欄「稅額扣抵比率」

這個數字乘上你領到的「股利金額」

就是報完稅以後

可以進一步「退稅」的金額

 

舉例來說

如果你參與某一檔股票的除息

領到 1200 的股息

而這檔股票的可扣抵稅率是 19.97%

這表示,你所需要繳的稅

可以減少 1200  ╳  19.97%  =  240 元

為什麼呢?

 

( 歡迎加入本文作者的 FB 社團 ►► 凱旋投資術 )

 

理由是

你買進的股票

在配發股息之前

已經被政府拿走一筆「營利事業所得稅」了!

 

舉例來說

如果該公司賺了 100 億

營所稅 17%

它會被政府拿走 17 億

剩下 83 億,才是可以派發股息的錢

 

如果這筆 已經被政府「課過稅」的股息

發到你的手上

卻還要再繳一次稅

豈不是很不公平?

因此在兩稅合一之下,只要

 

自己的所得稅率  <  稅率扣抵比率  →  可以退稅,YA

自己的所得稅率  >  稅額扣抵比率  →  糟糕!要補稅了!

 

其中,稅率扣抵比率  =  公司營所稅  /  稅後淨利。

 

 

注意!今年的稅制有重大改變!

本來這個好康的事情

可以讓我們在每年報完稅以後

多領到一筆收入  

( 最快 7 / 31 可以領到這筆退稅 )

 

但去年 5 / 16

政府通過一個滿討厭的法令:從今年起

可扣抵稅額將「減半」!

新聞連結 )

 

這表示,原則上 ...

自己的所得稅率  <  稅額扣抵比率  /  2  →  可以退稅,YA

自己的所得稅率  >  稅額扣抵比率  /  2  →  糟糕!要補稅了!

 

 

而且現在,單筆股利如果超過 5000 元

還要再加課 2% 的「補充保費」

使得「買高扣抵稅額的股票來抵稅」這件事

變得不再那麼好康 !

甚至很多股票,不只無法退稅

反而要「補稅」了!

 

因此我們需要好好研究一下

「股利退稅」這件事,到底要怎麼玩?

今年除息旺季到來時

才不會抱錯股票,「多繳稅喔」!

 

今年「高退稅」的股票,報你知!

目前已公告「稅額扣抵率」的 51 家公司,「實質殖利率」表

( 假設所得稅率為  5% )

 

以上圖第一檔

摩斯漢堡母公司 安心 (1259) 為例

今年可扣抵稅額高達 33.7%

表示以它的股利水準 2.3 元來說

每張可扣抵  2.3  ╳  1000  ╳  ( 33.7% / 2 )  =  388 元

如果你的所得稅率為  5%

可以退稅的金額為  

388  –  ( 股利總額  ╳  5% )

=  388  –  ( 2.3 ╳ 1000  +  388 )  ╳  5%  =  253 元

 

表示如果你參與了「安心食品」的除息

明年 5 / 1  ~  5 / 31  報稅時

只要申報了這筆資訊

每張安心食品的股票

可以讓你在明年  7 / 31  起

領到 253 元的退稅!

 

由於加了這筆收入

安心食品的「實質殖利率」  ( 股息 + 退稅 )

會上揚到  3.77%

比原本的殖利率  3.39%,高出不少!

 

 

5% 的所得稅率,通常可以領到「退稅」

但如果所得稅率往上提高,反而變成要補稅!

我們來看看

如果您的所得稅率是 12%

同樣一個表

數字會變成怎麼樣呢?

 

所得稅率 12% 之下,「實質殖利率」表

 

當所得稅率提高到 12% 的時候

雖然參加「安心食品」的除息

還是可以得到退稅

但是金額從 253 元

大幅減少到 65 元

因此實質殖利率

也僅能從 3.39 %,微幅提升到 3.49 %

 

至於「稅額扣抵率」比較低的公司,會如何呢?

我們往下看看,表格中第 15 檔:

MOMO 購物台的母公司  富邦媒 (8454)

雖然它的扣抵率還是有 20.49%

但是因為今年施行了 可扣抵稅額「減半」的新制

在所得稅率 12% 之下

買進它來參加除息

反而變成要 每張「補稅」253 元了!

 

 

投資 3 結論

1. 除息「前」行情,可能不復見

往年「高退稅率」的股票

從宣布股利政策後,到除息前

往往會吸引買盤青睞,使股價走強!

今年由於可扣抵稅額減半的緣故

實質上等同「領股息,要多繳稅」

這對高所得者的影響,尤其顯著!

因此股票在除息前

可能無法像以前一樣

得到堅挺的買盤進駐!

 

2. 好股票,剛除完息,反而變成好買點!

但反過來說

等到股票除息完之後

一方面股價變低,持有壓力變小

二方面,「領股利要繳稅」的利空消除了

股價反而會變得很堅挺!

所以對好股票來說

除完息之後,可能是個絕佳買點喔!

 

►► 更多理財秘訣,都收錄在作者的著作中

 

 

3. 對「低」所得稅率的人來說

    參與除息「賺退稅」,會更有利可圖

經過上文的試算

我們發現,在 12% 的所得稅率之下

已經很少股票可以領到退稅

但這也表示

那些高所得的人,將不再有誘因

來跟您搶這個「好康」的!

所以如果你的所得稅率只有 5%

此時來參與「退稅行情」兼「領股息」

因為少了這些人,跑來把股價往上拱

勝算反而會提高喔!

 

稅額扣抵率,在哪裡查的到呢?

券商的看盤軟體,通常都有!

 

 

《 本文作者簡介 》

陳金瑩 老師,畢業於台大經濟學研究所

歷任永豐金證券、安聯投信等大型投資機構

累積了 15 年豐富投資經驗

現為自由投資人

 

老師經常在網路上分享他的投資方法

並著有 凱旋投資術 這本經典著作

目的是幫助別人:

〝少走冤枉路、直接登堂入室穩穩賺!〞

在 FB 上有近 5 萬名粉絲

受到廣大網友的喜愛!

 

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