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股市大戶偷偷倒貨,你躲不掉! 王奕辰:「玩權證要懂1大前提,3大關鍵」

參加除權息 你不能不知道的三大要點!

6月 2013年24
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台股每年的7、8月是除權息的旺季,基本上每家公司若在去年有賺錢,
都會拿出一些獲利配發給各位股東,這就是配息,
而這些配發給各位股東的股息,雖然公司都會先繳納營利事業所得稅,
這稅率若小於你的綜合所得稅率時,你是有可能再多補繳所得稅,
但是若你掌握三個要點,是可以達到賺了股息又可以達到節稅的效果。

 

1. 可扣抵稅率大於所得稅率才能節稅。

可扣抵稅率,是指一般公司已先繳納營利事業所得稅,
所以股東在領取股息時,可以用來扣抵個人綜合所得稅,
由於產業不同,各家公司的「可扣抵稅率」也不同,
可扣抵稅額愈高,代表「可扣抵稅率愈高」,對參加除權的投資人愈有利。

 

舉下圖為例:阿吉持有帝寶(6605)10張股票,
而帝寶(6605)決定配發每股3元現金股利,
公司可扣抵稅額是33.45%,阿吉適用所得稅率是20%。


看看阿吉可以獲得多少股利?
阿吉參加除權後可獲得公司配發現金股利 3,000(每張) × 10(張) = 30,000
總共可獲得30,000元的股息所得。


阿吉可以退多少稅?
股息所得 × (可扣抵稅率-所得稅率) = 可退稅額
30,000 × (33.45%-20%) = 4,035元
所以阿吉可以退4,035元!!


若今天阿吉適用的所得稅率是40%,一樣可以退稅嗎?
30,000 × (33.45%-40%) = -1,965元

因為阿吉適用的所得稅率是比帝寶(6605)扣抵稅額高,
非但沒有節稅效果,另外還需要再多繳稅。則必須再繳1,965元。

注意:稅額扣抵要比個人所得稅率高,這才會有節稅效果。


2. 現金殖利率越高 節稅效果越大。

統計2012年各家除權息的資料,殖利率高於5%以上公司達408家,
也等於台股有3成的公司配息都超過5%,所以在台股挑到5%以上的個股,
其實非常容易,而且相較於現在銀行定存利率大約1%左右,
選擇參加除權息比較划算,而且又可以節稅。

 

為什麼殖利率越高,節稅效果越大?

舉例來說:阿吉適用的所得稅率是20%,他同時買進1張A公司及B公司並參加除權息,
A與B公司股價都是100元,扣抵稅率是40%,A公司每股配發5元的現金(現金殖利率是5%),
B公司每股配發2元的現金(現金殖利率是2%),

 

參加這二家公司,可退稅的額度:
A公司獲得5,000現金股利 × (扣抵稅率40%-綜所稅20%) = 1,000
B公司獲得2,000現金股利 × (扣抵稅率40%-綜所稅20%) = 400

相較起來,參加A公司的退稅效果比B公司大。 


3. 股價填息 賺股息又賺價差

公司配發的股息,會反應在當天的股價,舉例來說
台塑(1301)今年配息每股7元,除息前一日收盤價是100元,
除息日當日平盤價會是93元(100-7),配發的每股7元直接在股價上扣除,
當台塑除權息之後的股價走勢回到100元時,這我們就稱為”填息”。
若你參加到這樣的個股,你不僅可以得到每股7元的股息,
並且又可以賺到每股7塊的價差。
 

所以挑選股票時,就顯得相當重要,如何挑選會填息的公司?
建議可以挑選2013預估EPS相較於2012EPS有成長的公司
有成長的公司相對於沒有成長的公司,填息機率會比較大。

 

另外特別提醒大家的是,由於二代健保上路後,
今年參與股利配發的投資者,將徵收健保的補充保費,
其中單筆現金股利超過5千元者,將被課徵2%的補充保費,
參加除權息的人也要考慮到這點喔!

 

 

《《可以自己動手找找,適合你的除權息個股。》》

 

 

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