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稅額扣抵比率與殖利率選股

使用人次 : 15158

參加除權息,既有高殖利率,又能達到”節稅”效果的個股。

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參加除權息的 3 要點:

 

1. 扣抵稅額是否 大於 自己所得稅額+健保補充保費

以前買對股票餐與除權息可以節稅!

但自從「可扣抵稅額減半」實施後

個人綜所稅率在 20% 以上的投資人

很難再藉由 參與除權息 來節稅...

補稅的機率甚至比較高!要非常注意!

 

讓我們由以下的例子來說明

如何提前 算出 是否參與除權息是會節稅?還是補稅呢?

 

舉例:阿吉持有A公司10張股票,而A公司決定配發每股1元現金股利及0.5元股票股利,公司可扣抵稅額是33%,阿吉適用所得稅率是20%。

 

現金股利=每張1,000×10張=10,000

股票股利=每張50×10×面額10元=5,000

股利淨額=現金股利+股票股利=10,000元+5,000元=15,000

 

股東可扣抵稅額=股利淨額×可扣抵稅額比率×0.515,000× 33% × 0.52,475

 

股利總額=股利淨額+可扣抵稅額=15,000元+2,475元=17,475

應納稅額=股利總額×綜所稅稅率=17,475× 20%3,495

 

補稅或退稅額=應納稅額-可扣抵稅額=349524751,020(正值為補稅)

  

國內企業的股東可扣抵稅額比率大都低於40%,加上近年實施減半扣抵,因此個人綜所稅率在20%以上的投資人,很難藉由參與除權息來節稅,補稅的機率較高!如果要補稅,「除權息後能否填息」,就會是非常重要的關鍵因素,讓我們繼續看下去...

 

2. 挑選現金殖利率較高公司

正常情況來講,公司獲利與現金股息配發的多寡是正比例相關。根據資料統計,殖利率高於5%以上高達400家,相較於現行銀行定存利率約1%左右,若選對公司參加除權息顯得相對划算。(現金殖利率 = 現金股利 / 股價)

 

3. 除權息後能否填息

參加除權息最怕的狀況就是,賺了股息賠了股價。為何會有這樣的情況,用下列例子讓大家瞭解。

 

例如:台塑除權息前價格是100元,今年配息每股7元,當我們參加除權息後,除權息當日平盤價是93元,意思就是公司配多少就會從股價扣掉。當台塑除權息之後的股價走勢回到100元時,這我們通常稱為”填息”,反之就是”貼息”。所以挑選股票時,就顯得相當重要,才能避免發生貼息的狀況。

 

使用說明

 

每天只要點一下『更新』按鈕,即能輕鬆掌握高殖利率與稅額扣抵比率個股。此外,也提供各公司最新年度預估EPS,讓大家查詢。

 

除權息訊息,包含除權及除息日期、現金股利、股票股利、現金股利殖利率(%)以及扣抵稅額比率(%)。

 

立即來看高殖利率,與稅額扣抵的個股!

財報喵喵

經歷:

證券業5年的資歷

股票投資經驗7年

 

專長:

用財務報表挑好股、評估公司的價值。        

 

操作心法:

財報分析是看後照鏡開車?

許多人認為財報數據公佈時間太慢,往往股價早已反映;

財務報表所表達的是公司過去經營狀況,不代表公司的未來,

所以透過分析財報常被質疑看後照鏡開車。

然而,在台股舉足輕重的法人,是用基本分析評估公司優劣作為進出依據,

派員到各上市櫃公司拜訪,進行產業研究分析,關注各種經濟指標變動…

這些管理大量資金的法人,會看後照鏡開車?

 

 

短期波動,長期回歸公司價值

德國股神科斯‧托蘭尼曾以「老人與狗」的故事,解釋經濟與股市的關係。

老人代表經濟,小狗代表股市;

小狗時而跑在老人面前,時而跑在老人後面,

有時則在老人身旁打轉,但無論小狗走得多遠,

只要主人持續往前走,小狗總會回到老人身邊。

這故事道破基本分析投資法的真諦,

也許股市短期走勢會受資金流向、市場氣氛等因素影響波動,

但長線走勢將會回歸到公司的價值。

因此,若股價跌破公司價值,或經濟走於股市之前,

便是長線投資的理想時機。

 

 

中長期穩定投資

財報分析沒有辦法幫你決定絕佳的買點與賣點,但可以幫你挑出本質好的公司,

讓企業為股東賺錢,股價就能站在一個長期向上的趨勢。不必天天受到股市波動

殺進殺出,要如何篩選出經營狀況較好的公司,可以從下列幾個面向觀察:

  1. 財務體質好的公司
  2. 營收有成長的公司
  3. 價值被低估的公司
  4. 具有成長性的公司

 

座右銘:

股海波瀾起起伏伏,最終會回到基本價值

 

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